巢湖市2014年部门预算评审实施意见~巢湖会计网

为保证我市2014年部门预算编制评审工作，严格有序全面完整地进行，现就评审工作作出以下意见。

巢湖市财政局成立2014年预算编制委员会，负责预算编制工作的统筹、协调、组织领导工作。张年明任主任委员，邓本宝、程庭浪、倪青、毕早来、朱立平、周正山为副主任委员，鲍尚生、翟长水、叶波、白劲松、程天舜、翟安友、何奇、朱京红、朱卫林、周海军、陈太勤、蔡玉鸿、黄华桂、李钊为成员。预算编制委员会下设办公室，鲍尚生任办公室主任，蔡玉鸿任副主任，预算科相关人员为成员，具体负责预算编制的具体工作。

为明确责任，提高预算编制工作的科学性，2014年预算编制工作一是实行分组管理。共分为6个组，具体为：

行政、企业组，邓本宝任组长，翟安友、陈太勤为副组长，行政、企业科其他人员为成员；

教科文组，倪青为组长，何奇为副组长，教科文科其他人员为成员；

农业组，毕早来为组长，周海军为副组长，农业科其他人员为成员；

经建组，朱立平为组长，朱卫林为副组长，经建科其他人员为成员；

社保组，周正山为组长，朱京红为副组长，社保科其他人员为成员；

乡镇组，程庭浪为组长，翟长水为副组长，农村局其他人员为成员；

预算科、非税局、财政监督局、资产科、国库支付中心、采购科每组安排一人为成员。

朱立平及投融资办人员负责国有资本经营预算、债务预算及2014年投融资计划的编制工作。

二是实行计划管理，每组根据各单位预算草案的上报情况，认真排出公开评审和专家评审项目计划，于10月8日下班前报预编办，预编办统筹安排后，拿出各组预算公开评审及专家评审的具体时间计划安排意见。

1、精细化原则。项目编制必须细化，编制到具体支出项目内容、测算标准和范围，否则一律不安排预算。

2、节俭原则。项目预算安排从严从紧，严格控制会议费、楼堂馆所建设、办公用房租赁及装修等消费性支出。原则上不安排各种庆典、评比达标、礼品或纪念品等经费。

3、绩效管理原则。所有项目必须按照绩效预算要求，编制量化、恰当、可考核的绩效目标，其中项目资金20万元以上的项目必须编制项目绩效预算申报书，凡不符合要求的，一律不得纳入项目库，不安排经费预算。

4、依据充分原则。项目必须以法律、法规、市级以上党委政府的文件（会议纪要），或市以上各级部门与财政部门联合发文作为预算安排依据。

5、分类管理原则。项目分为部门项目、跨部门项目和生产建设及事业发展支出项目。部门项目实行由各单位根据年度工作任务和重点，编制安排，不能依据上年项目和金额套搬，按照“零基预算”的要求，据实测算编列，单位总规模压缩在上年规模以内；跨部门和生产建设发展必须专款专用，单位申报附上级文件依据，按照“零基预算”管理，对购置费、修缮费等一次性项目进行清理后设置控制数，单位在控制数范围内申报项目。

6、先自有后财政原则。项目资金按照先用自有资金（单位历年结余、往来账户及其他资金）、再用财政专户管理的资金，最后使用预算内资金的顺序安排。

四、预算评审的方法及步骤。

2014年部门预算编制的评审工作共分为部门预算初审、公开评审和专家评审。

1、部门预算初审。由各相关业务科室组织，非税局、国库支付中心和资产科协助。初审目标和重点：（1）基础信息数据审查以科室为主，国库支付中心和资产科协助；（2）收入审查，单位组织收入以非税局为主，科室协助；单位历年结余资金的安排，国库支付中心负责提供单位2012年底结余数据，科室负责协调安排到项目支出（资金使用顺序按照部门项目、跨部门项目和生产建设及事业发展项目）；（3）项目编制的合理性和可行性应注意的问题。部门项目：认真审查部门工作职责（按编办下达的部门职能），属职能规定日常工作范畴的项目，不得再编列部门专项；项目设立的依据；项目编列的工程（或工作）量清单，包括标准、依据；20万元以上项目的绩效预算申报书。跨部门、生产建设及事业发展项目：项目立项依据（批准文件和会议纪要等）；绩效预算申报书；项目工程（或工作）量清单及预算的执行标准和依据；资金来源。

2、公开评审。参加公开评审的部门为一级预算单位，参加人员为编委会成员、相关编制组成员及人大代表和政协委员。评审程序：业务科室汇报部门预算“一上”初审情况，内容包括（1）单位的基本情况：单位性质、人员（在职、离退休、聘用人员）等信息需与预算科核对确认，车辆编制及实有车辆等信息需与资产科核对确认。（2）单位组织收入情况（单位组织收入必须经非税局确认，历年结余资金使用与单位的协调情况）。（3）支出项目的立项依据、资金测算情况，续报项目2012年至2013年的实际支出情况。项目内容中要有明确的财政审核意见。（4）部门收入支出总体情况，与2013年部门预算安排相比增减变化，逐项汇报项目安排依据、安排标准，重点汇报新增项目。属于绩效预算的项目要汇报绩效预算编制情况，及项目绩效目标和绩效评价指标初审情况。根据预算编制要求对有关项目绩效目标和评价指标进行审核。（5）对项目经济科目的细化初审情况。选择的经济科目需与项目内容一致。（6）拟确定专家评审的项目。同时做好答辩的准备。

3、专家评审。参加人员为编委会成员、相关编制组成员及招标局抽取的专家组成。参加评审单位陈述项目内容及绩效意见，提供详细的工程（工作）量清单预算。专家评审内容为：项目设立的必要性和可行性，依据工程量清单审查项目预算的编制精细化程度和资金安排的科学合理性。专家评审形成意见书报编委会，编委会结合专家意见统筹安排，形成编审意见。

各组根据评审会意见修改到位。

1、各业务科室对2013年预算安排项目全面进行清理，年内需支出项目资金、年内不需实施项目资金与对口单位展开会商，提出具体意见。

2、国库支付中心将各单位9月底结余情况提供给各业务科室和国库科，业务科室与单位展开会商，对结余资金提出安排意见。

3、各业务科室于10月14日前完成2014年预算初审工作，提出公开评审单位名单和时间安排意见报预编办；15日起，开始公开评审。