合肥会计培训:2015年现金管理成效显著

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合肥会计培训:2015年现金管理成效显著

为扩大市直单位个人公务卡结算范围，进一步提高公务消费透明度，2014年，市财政局多措并举，严格控制市直单位现金使用量，成效显著。
　　一、现金电子化，实现现金收支动态监控
　　在以单位现金卡替代现金结算、实现市直单位现金收支电子化的基础上，要求各开户银行，逐日将单位现金卡收支余等电子数据传递至市财政，通过动态监控系统，对各级预算单位的电子现金收入、支出及余额情况进行实时监控。根据各单位业务情况，按3-5天零星现金报销需求量，分别核定现金卡库存限额并预置入动态监控系统，单位转入现金卡资金额大于核定限额，动态监控系统即进行预警提示。
　　二、管理制度化，从严限定现金使用范围
　　2014年6月份，市政府办公厅印发《关于严格市直预算单位现金使用管理的意见》，限定现金使用范围仅限于转账结算起点以下，且不具备通过个人公务卡刷卡结算的支出。对支付给个人的工资性支出、劳务费、医药费、评审费等，优先选择向个人结算账户转账方式进行。严格现金申报、审核、使用程序，明确单位现金管理责任，强化财政、审计、监察部门对市直单位现金使用的监督检查责任。
　　三、使用程序化，建立现金计划审批流程
　　在财政一体化信息系统开发现金计划管理模块，对市直单位现金用款计划实行基层预算单位申报、主管部门审核、财政部门审批。各单位按照基本支出、项目支出、往来支出分类申报现金用款计划，市财政根据各单位申报的现金用途及金额实行分级审批，从源头上控制现金使用量。
　　2014年，市直312家预算单位现金支出6443.10万元，较上年减少1.24亿元，同比降低65.96%。特别是自2014年7月建立现金用款计划审批以来，市直单位仅申报现金用款计划197笔，支付现金158.25万元。2014年全年个人公务卡刷卡消费8.76万笔，报销金额7102.87万元，同比增长13%。