蚌埠会计培训:关于蚌埠市财政预算执行情况和财政预算草案的报告

蚌埠会计培训:关于蚌埠市财政预算执行情况和财政预算草案的报告

 

各位代表：

受市人民政府委托，现将2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案提请大会审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

2014年，面对错综复杂的宏观经济形势，全市上下深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神和市委、市政府的决策部署，紧紧围绕重返全省第一方阵目标，改革创新，扎实工作，圆满完成市十五届人大二次会议确定的目标任务。

(一)预算执行基本情况

2014年，全市财政收入208.4亿元，完成预算102.7%，增长14%(比上年，下同)，其中地方收入105.3亿元，完成预算100.8%，增长13.5%。全市财政支出208.6亿元，增长9%，剔除争取的上级转移支付支出，完成预算111%。

市本级财政收入101.8亿元，完成预算108.6%，增长15.9%，其中地方收入29亿元，完成预算104.2%，增长10.8%;财政支出66.1亿元，增长6.8%，剔除争取的上级转移支付支出，完成预算118%。市本级政府性基金收入73亿元，支出75.4亿元。市本级国有资本经营收支均为8，465万元。市本级社会保险基金收入38.4亿元，支出39.7亿元。

报告中相关预算执行数据在决算编制完成后，还会有一些变化，届时将按照《预算法》等规定，再向市人大常委会报告。

(二)财政主要工作

1、创机制增活力，推进财政重点领域改革。一是创新产业扶持方式。构建“1+2+N”扶持产业发展政策体系，整合自主创新、工业强市、服务业发展、现代农业等专项资金，设立产业引导基金3亿元，支持重点产业发展。二是实施政府性债务管理改革。制定出台政府性债务管理办法，全面编制债务收支计划，清理、甄别政府存量债务，建立风险预警机制。三是加快推进政府购买服务。制定出台政府购买服务实施方案，在年初预算额度内补充编制2014年政府购买服务预算，社会治安视频监控等173个项目纳入实施范围。四是全面推进预决算信息公开。制定出台信息公开工作方案，全市各级政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算全面公开，财政财务透明度进一步提高。五是积极推进营改增试点扩围。铁路运输、邮电通信企业顺利实现新旧税制转换，部分大中型企业主辅分离改革稳步推进，全年入库营改增增值税8.8亿元，增长93.5%。六是实施国有资产资源管理改革。制定出台市直机关事业单位和市属国有企业资产清查实施方案，全面完成国有资产清查摸底工作。

2.增投入减税费，促进经济持续健康发展。一是加大对实体经济投入。统筹各类促进经济发展资金34亿元，支持德豪润达、金刚玻璃、铁海联运、保税物流中心、皖酒集团等重点项目建设。二是落实减税清费政策。全年累计“减、免、抵、退”各项税费36亿元，兑现高新技术企业、小微企业税收优惠政策，按规定减免各项行政事业性收费。帮助中粮生化成功争取国家增值税、消费税减免政策。三是优化企业融资环境。完善政府性资金“以存促贷”考核评价体系，引导金融机构增加信贷投放，全市贷款余额突破1000亿元。采取财政贴息等方式，扩大企业专利权、商标权等质押贷款规模。支持昌盛股份、佳先股份和雪郎生物等企业在“新三板”挂牌。

3、保民生促和谐，支持社会事业加快发展。一是保障和改善民生。投入资金45亿元，全面完成33项省级民生工程和12项市级民生工程。拨付高校毕业生、困难群体就业创业资金1.3亿元。兑现老村干、老民师等7类“老字号”群体生活补助政策。二是支持重点项目建设。拨付资金8亿元，重点支持“三馆”、龙子湖东公园、北师大附属学校等项目建设，支持市二院与上海长征医院合作共建，支持申办省十四届运动会。三是支持城市大建设。争取省转贷地方政府债券资金7.7亿元，主要用于新型城镇化试点、水蚌线外迁及综合改造。筹集各类资金64.5亿元，支持保障性安居工程和黄山大道、解放南路、中环线等项目建设。协助市城投公司获批国开行棚改贷款授信。

4、惠三农夯基础，助推城乡统筹协调发展。一是推进现代农业发展。完成农业综合开发投资1.1亿元，改造高标准农田8.5万亩。拨付资金9，000万元，支持设施蔬菜基地、土地规模流转和农业产业化龙头企业发展。二是支持生态环境建设。安排美好乡村、“三线三边”专项资金3.3亿元，重点支持省级中心村和“千万亩森林增长工程”等项目建设。拨付秸秆禁烧和综合利用奖补资金1.1亿元。拨付渔民上岸和退网还湖财政补助资金1.2亿元。三是落实强农惠农政策。通过“一卡通”及时发放涉农补贴资金12.8亿元，投入村级公益事业建设一事一议财政奖补资金1亿元，兑现政策性农业保险灾损理赔资金6，749万元。

5、抓增收促节支，持续增强财政综合实力。一是财政收入实现新跨越。全市财政收入跨上200亿新台阶，总量、增幅均居全省第4位。怀远县财政收入突破20亿元。二是财政收入质量进一步提高。全市税收收入181.4亿元，增长14.9%，高于财政收入增幅0.9个百分点；占财政收入比重87.1%，比上年提高0.7个百分点。三是财政支出有保有压。全市财政支出连续7年超过财政总收入，全年争取中央和省资金97.5亿元，财政民生支出占财政支出85.2%。全市“三公”经费支出同比下降28.8%。

6、严管理强监督，促进理财水平稳步提升。一是严格预算管理。完善政府预算体系，全面编制公共财政、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金四大预算。加强预算执行，盘活存量，用好增量。制定出台预算支出绩效评价实施方案，对重大项目实施财政重点评价或第三方评审。二是深化国库改革。国库集中支付电子化改革纳入全国首批试点，36家预算单位成功上线运行。率先在全国开展国库间歇资金竞争性存放改革试点。试编市本级政府综合财务报告。三是强化财政监督。按照省政府要求，建立健全财政涉企资金信息系统，规范项目资金申报、分配管理。开展“小金库”、“三公”经费等专项检查，完成行政事业单位会计人员从业资格专项调查及《新预算法》学习培训。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行和管理中还存在一些困难和问题，主要表现在：受经济下行和国家结构性减税等因素影响，财政收入由中高速转为中低速增长；国家启动机关事业单位工资养老、公务用车改革，继续提高企业离退休人员养老金标准，政策性支出刚性增长；政府性债务进入还本付息高峰期。对此，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。

 

2015年是全面落实财税改革总体方案的关键之年，是全面实施新预算法的开局之年，也是全面完成财政“十二五”规划的收官之年，做好财政工作意义重大。2015年预算安排的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会和全国财政工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府决策部署，适应新常态、主动新作为、实现新发展；坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极财政政策，加快推动转方式、调结构，提高经济发展质量和效益；深化财税体制改革，完善预算管理制度，推进预决算信息公开，防范政府债务风险，为打造蚌埠经济升级版作出积极贡献。

2015年预算安排主要考虑：一是保持财政收入适度增长。按照财政收入与经济增长基本同步的原则，考虑国家结构性减税和税源变化等因素，全市财政收入增长9%，其中县区增长15%。二是足额安排基本支出。预留工资养老、公务用车等改革经费，落实各项社会保障政策。三是保障市委市政府确定的各项重点支出。优先安排产业发展、环境保护、民生工程、美好乡村等重点支出，适度安排政府偿债准备金。四是从严控制一般性支出。全面落实中央“八项规定”、国务院“约法三章”要求，“三公”经费预算继续“零增长”。

2015年，全市财政收入预算227.2亿元，增长9%，其中地方收入预算117.3亿元，增长11.4%。全市财政支出预算140亿元，增长18.4%。

市本级财政收入预算104.6亿元，增长2.8%，其中地方收入预算29.5亿元，增长1.9%；财政支出预算35亿元，增长16.7%，加上省提前通知转移支付14.5亿元，财政支出预算49.5亿元。市本级政府性基金收入预算60.6亿元，支出预算59.7亿元。市本级国有资本经营收支预算均安排3，623万元。市本级社会保险基金收入预算41.3亿元，支出预算41.4亿元。

 

为圆满完成全年预算，全市各级财政部门要重点做好以下工作：

(一)突出科学发展，推动经济转型升级。一是完善产业扶持政策。修订产业发展“1+2+N”政策体系，增加基金规模，扩大扶持范围，引导社会资本投入，支持实体经济发展。二是着力减税清费。不折不扣执行国家结构性减税政策，落实涉企收费清单制度，实现清单之外无收费，进一步减轻企业负担。三是增加财政有效投入。统筹安排土地出让金、地方政府债券等各类政府性资金，支持重点项目建设。加强政策研究，争取国家和省政策资金支持。

(二)突出改革创新，着力构建现代财政制度。一是推进预算管理制度改革。按照新预算法和国务院深化预算管理的要求，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度；完善预算公开制度，细化公开内容；研究编制三年滚动财政规划。二是深化政府性债务管理改革。按照国务院加强地方政府性债务管理的要求，进一步规范举债行为，实施风险预警，防范债务风险。积极争取地方政府债券额度，鼓励社会资本采取PPP模式参与基础设施建设。三是实施国库管理制度改革。全面实施国库集中支付电子化改革，指导区级财政大平台信息系统建设，实现国库集中支付在县区全覆盖。四是研究落实国家税制改革政策。做好生活服务、金融保险、建筑安装等行业“营改增”各项准备工作，跟踪研究国家消费税、资源税和个人所得税等税制改革政策。

(三)突出以人为本，推进基本公共服务均等化。一是着力保障改善民生。按照“保基本、兜底线、可持续、促公平”的要求，优先保障国家工资养老改革和提高企业离退休人员养老金标准等资金需求，落实33项省级民生工程地方配套资金，支持职教园、体育中心等重点项目建设。二是加快城乡一体化发展。创新融资模式，多渠道筹集资金，支持棚户区改造和保障性安居工程建设。完善财政支农政策，加大农业综合开发力度，落实村级公益性事业一事一议奖补及各项涉农补贴，改善农村生产生活条件。鼓励“种养加”一二三产融合发展。三是支持生态环境建设。整合资金，继续支持美好乡村、“三线三边”、千万亩森林增长工程等重点项目建设，加快淘汰黄标车及老旧车辆，促进大气污染综合治理。

(四)突出依法理财，不断提高财政运行质量。一是清理规范税收等优惠政策。按照国务院62号文件要求，规范行政事业性收费、土地出让金等非税收入管理，取消与企业缴纳税收或非税收入挂钩的财政支出优惠政策。二是依法加强收入征管。坚持依法征收，不收过头税。进一步提高财政收入质量，努力提高税收收入占财政收入、财政收入占GDP的比重。三是加强政府性资金资产资源管理。按照“盘活存量，用好增量”的原则，采取公开方式，优化政府性资产资源配置处置流程，做大国有资本经营收益规模。四是厉行勤俭节约。贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，加强财政资金监管，严肃财经纪律，牢固树立“过紧日子”思想，勤俭办一切事业。

(五)突出绩效引领，提升财政资金使用效益。一是加强预算执行管理。硬化预算约束，预算执行过程中原则上不办理追加。建立健全预算执行考核机制，加快项目建设和资金拨付进度。二是加强结转结余资金管理。建立结转结余资金定期清理机制，本级预算安排的支出年底原则上不予结转，中央和省转移支付项目连续结转两年的，视同结余资金收回。三是加强预算绩效管理。强化部门的支出责任和效率意识，加强绩效评价结果运用，将评价结果作为以后年度预算安排的重要依据。

各位代表，今年全市财政改革发展任务艰巨而光荣。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，主动作为，勇于担当，确保完成全年各项财政工作任务，为全面重返全省第一方阵做出新的更大的贡献！